A partir de 2026, sua empresa pode estar pagando PIS/COFINS e IBS/CBS sobre a mesma operação. A dupla tributação na transição é um risco silencioso que consome o caixa.
- Quem optou por um regime opcional do IBS/CBS (como o simplificado para aluguel) deve dispensar o PIS/COFINS naquela operação.
- Se o sistema contábil não for ajustado, a rotina de apuração continua cobrando os dois impostos, gerando pagamento indevido.
- O erro se repete mês a mês, acumulando prejuízo no fluxo de caixa desde janeiro de 2026.
Por Que a Opção por um Regime do IBS Pode Gerar Dupla Tributação
Perguntar sobre esta seção →A partir de 2026, PIS/COFINS e IBS/CBS convivem. Para a maioria das operações, o IBS/CBS substitui o PIS/COFINS. Mas há uma exceção crítica: se a empresa optar por um regime opcional do IBS/CBS, como o regime simplificado para aluguel de imóveis, ela passa a tributar apenas pelo IBS/CBS e o PIS/COFINS fica dispensado para aquelas operações específicas.
O problema surge na prática. A opção pelo regime é formal, mas os sistemas contábeis e as rotinas de apuração muitas vezes não são atualizados. A empresa continua gerando guias e recolhendo PIS/COFINS sobre operações que, pela opção feita, deveriam estar sob a alçada exclusiva do IBS/CBS.
O resultado é um pagamento a maior, mês após mês. O caixa é drenado por um imposto que não é devido, mas o erro passa despercebido porque a apuração do IBS/CBS também está sendo feita corretamente. São dois recolhimentos paralelos onde deveria haver apenas um.
| Cenário em 2026 | Tributação Correta | Risco de Erro |
|---|---|---|
| Operação regular (ex: venda de produto) | Apenas IBS/CBS | Baixo (transição automática) |
| Operação com regime opcional IBS (ex: aluguel) | Apenas IBS/CBS | Alto (sistema pode manter PIS/COFINS) |
| Operação faturada em 2025, recebida em 2026 | Apenas PIS/COFINS | Médio (pode-se erroneamente cobrar IBS) |
A confusão se agrava porque os créditos dos dois sistemas têm regras de compensação diferentes. Um crédito de PIS/COFINS tem prioridade sobre um crédito de CBS. Compensar de forma errada pode deixar valores presos, sem utilidade prática, além de complicar uma eventual fiscalização.
A Solução Depende do Regime Adotado e da Configuração do Sistema
Perguntar sobre esta seção →Não existe um ajuste único. Corrigir esse vazamento de caixa exige verificar, operação por operação, quais estão sob regimes opcionais do IBS e cruzar essa informação com todos os recolhimentos de PIS/COFINS feitos desde janeiro.
A Base Legal Para a Substituição Está na Fiscalia
Perguntar sobre esta seção →A definição exata sobre dupla tributação PIS/COFINS e IBS na transição — com o artigo, o parágrafo e a fundamentação legal — é o que separa uma decisão segura de um risco desnecessário.
Consulte no chat da Fiscalia — a resposta vem com a base legal, pronta para usar.